Plan Epargne Retraite - Le conseil a une valeur non négligeable !

La période des déclarations d'impôts étant passée, j'en profite pour apporter ma vision du PER Individuel.

Plusieurs fois j'ai rencontré des personnes, chefs d'entreprises, libéraux, et salariés cadres ayant mis en place un Plan Epargne Retraite avec leur banquier ou bien le courtier conseillé par leur expert-comptable, parfois un ami.

EXEMPLE 1, Simplifié :

- Artisan, 38 ans, Pacsé, 1 enfant, Foyer non imposable, Résultat de l'entreprise = 0 €. Versement MADELIN sur le PER AG2R = 200€ / mois,

Pourquoi vous avez mis en place le PER ? Parce que le comptable m'a dit de faire ça et il m'a envoyé chez AG2R.

EXEMPLE 2, Simplifié :

- Chef d'entreprise, 39 ans, Mariée, 2 enfants. Revenus Imposables = 70 000 € - TMI à 11% - Pinel en place. Versement FILLON sur le PER du CIC en 2021 = 38 000 € suite à une réorientation de l'épargne disponible sur des livrets A et comptes courants.

Pourquoi avoir versé autant ? Le banquier a dit que les enveloppes disponibles le permettaient et que les frais d'entrée était de 0% actuellement.

EXEMPLE 3, Simplifié :

- Cadre d'entreprise, 46 ans, Marié, 2 enfants. TMI = 41%. Revenu Imposable = 180 000 €. Versement FILLON sur le PER ALLIANZ = 200€ / mois. Trésorerie disponible = 250 000 € - Enveloppes Disponibles Retraite = 55 000 € - Epargne Disponible chaque mois = 2 500 €

Pourquoi vous ne versez que 200€ par mois sur votre PER ? Parce que l'agent m'a dit qu'il était préférable de verser sur le PER que quelques années avant de prendre sa retraite.

De mon point de vue, hormis le fait qu'épargner est toujours bien, tous ces conseils sont des mauvais conseils.

Dans l'exemple 1 : Si on ne fait pas de résultat et que les fins de mois sont difficiles, on ne verse pas sur un PER en Madelin (art 154 Bis du CGI). Si on ne paie pas d'impôt sur le revenu, on ne verse pas sur un PER en Fillon (art 163 quatervicies du CGI) non plus. Tout au mieux on verse hors fiscalité pour bénéficier d'un complément de revenu non imposable sur les capitaux à la sortie mais cela n'est plus payé par l'entreprise.

Dans l'exemple 2 : On arrête d'écouter le banquier s'il ne nous calcule pas notre Tranche Marginale d'Imposition. Il est inutile d'"effacer" son imposition sur les tranches à 11%, encore moins sur celle à 0% ...0% d'impôt sur 10 000 € cela fait 0 € à payer.

C'est encore plus inutile quand on sait qu'on sera imposé à minimum 30% à la retraite. Et encore plus quand on a fait un investissement en Pinel qui apporte une réduction de 3 500 € d'impôts. Si on devient non imposable, cette réduction est perdue.

Les niches fiscales sont appliquées dans cet ordre: les déductions (dont le PER), puis les réductions (dont PINEL) puis les crédits ( dont l'emploi d'une aide à domicile ),

Dans l'exemple 3 : Quand on est sur une TMI à 41% et au delà, qu'on cherche à placer sa trésorerie car on a déjà fait beaucoup d'immobilier, de SCPI et autres, on profite du PER pour effacer l'imposition de la TMI à 41%. On attend pas les dernières années, surtout si on a pas de certitude d'avoir le même niveau de revenus.

Vous connaissez beaucoup d'autres placements qui pour 10 000 € investis peuvent l'être grâce à 41% d'économie d'impôts ?

Alors il est préférable de verser régulièrement la même somme plutôt que de verser 20 000 € en une fois au mois de décembre, comme tout le monde, lorsque les marchés sont au plus hauts.

Le Plan Epargne Retraite est un produit plus technique qu'il n'y parait.

Prenez le temps d'obtenir les bons conseils. Les premiers gains que vous ferez se feront grâce à ceux là. Je ne vous calcule pas les sommes perdues (en tout cas non gagnées) par les personnes de ces 3 exemples mais elles sont conséquentes pour chacune d'elles.

On voit souvent la performance des supports qui ne nous satisfait pas toujours, on ne voit pas l'argent perdu à cause du mauvais conseil.

Avec des frais d'entrée à 0%. Il n'y a pas de secret, 0% = 0 conseil.

Etudiez votre fiscalité à l'entrée, étudiez la fiscalité à la sortie et n'oubliez pas de prendre en compte vos projets de vie. Un bilan social et patrimonial peut être très utile.